成为永久居民会在一个重要方面改变你的财务状况，这一点让许多来自中国大陆的新移民感到意外：你开始要缴纳公积金（CPF）。及早了解新永久居民的公积金，有助于你看懂第一张工资单、规划到手收入，并弄清楚这笔钱到底去了哪里。如果你熟悉国内的“五险一金”，会觉得CPF在精神上有几分相似，但细节上相当不同。本文用通俗的方式解释这一概念。这只是一般性信息，并非理财建议，而且CPF的规定和费率经常变动，所以在做决定之前，请务必向公积金局（CPF Board）查询最新数据。
公积金到底是什么
公积金是新加坡为在职居民设立的强制储蓄计划。它不是由今天的劳动者供养今天退休者的现收现付式养老金，而是一套个人的、完全积累式的制度：钱储蓄在你自己名下的账户中并赚取利息。它旨在覆盖三大人生需求——养老、医疗和住房，所以它更接近于一个有政府作为支撑的强制个人储蓄计划，而非纯粹的国家养老金。
一旦你取得永久居留身份并有工作，你和雇主每月都会将你工资的一部分缴入你的公积金账户。公民和永久居民都在覆盖范围内；大多数持工作准证的外国人则不在其中，这也是为什么对来自中国的新移民而言，CPF往往要到拿到永久居民身份时才变得真切起来。
新永久居民的缴款如何运作
对新移民来说，有两个特点最为重要。
第一，缴款来自两方。一部分从你的工资中扣除（雇员部分），另一部分由雇主在此之外额外缴纳（雇主部分）。你会在工资单上看到雇员扣款；雇主部分则是在你的工资之外另行支付的。
第二，新永久居民一开始适用递增（较低）的缴款费率。为了缓和过渡，政府会在你成为永久居民的头两年左右分阶段引入CPF缴款，因此你早期永久居民年份的费率低于日后适用的全额费率，并会随着时间逐步提高。在某些情况下，雇主和雇员也可以联合申请提前按全额费率缴纳。具体的百分比、分阶段时间表、工资上限以及年龄段都会不时变动，所以不要依赖这里的固定数字。请到公积金局网站查询适用于新永久居民的最新缴款费率，那里有针对你具体情况的计算器。
三个主要账户
你每月的缴款会分入不同的账户，每个账户都有各自的用途。总体而言：
- 普通账户（OA）：主要用于住房，也可用于某些保险、投资和教育用途。对大多数新移民来说，这是帮助支付组屋（HDB）或私宅的账户。
- 特别账户（SA）：专门用于养老和长期增值，利率通常高于普通账户。
- 保健储蓄账户（MA）：专门用于医疗，例如住院费用、经批准的保险保费以及部分门诊费用。
此外还有一个退休账户，会在你人生较晚阶段设立，用于在退休后提供每月发放的款项。分入各账户的比例会随着年龄改变，随着时间推移越来越向养老和医疗倾斜。公积金储蓄会赚取政府设定的利息，这也是让这套计划不断增长的部分原因。
公积金可以用来做什么
公积金并不是你可以随时任意提取的钱；每个账户都有经批准的用途。大体上，公积金可用于：
- 住房：购房以及偿还每月房贷，主要来自普通账户。这也是为什么许多居民为自己的住房几乎不用“付现金”。
- 医疗：保健储蓄可帮助支付住院费用、日间手术，以及国家健康保险计划的保费。
- 养老：储蓄会累积起来，等你达到相关年龄后按月发放，为晚年生活提供一份基本收入。
由于有关提取、住房额度和退休发放的规定既细致又会随时间变动，请把上述内容当作这套制度的大致框架，具体细节请向公积金局或合格的理财顾问确认。
公积金与中国“五险一金”的区别
国内熟悉的“五险一金”把养老、医疗、失业、工伤、生育保险以及住房公积金打包在一起。CPF乍一看很相似，但理念不同：CPF在很大程度上是记在你自己名下账户里的个人积累式储蓄，而“五险一金”的若干部分属于统筹式社会保险。CPF也不像中国的制度那样包含失业保险。下面是一个概念层面的对比。
| 概念 | 中国“五险一金” | 新加坡公积金（CPF） |
|---|---|---|
| 总体模式 | 统筹式社会保险与住房公积金的组合 | 记在个人名下、完全积累式的账户 |
| 由谁缴纳 | 雇员和雇主 | 雇员和雇主 |
| 养老 | 统筹式养老保险（养老保险） | 个人养老储蓄，日后按月发放 |
| 医疗 | 医疗保险 | 保健储蓄账户加国家健康计划 |
| 住房 | 住房公积金 | 用于住房的普通账户 |
| 失业 | 包含失业保险 | 不属于CPF |
| 新居民费率 | 标准的本地费率 | 永久居民早期年份适用递增（较低）费率（请查询公积金局） |
一个实用的要点：由于公积金储蓄是记在你名下的、也是在这里买房的核心，及早了解账户如何划分是值得的，而不是把工资单上的扣款当成一笔神秘的税。
了解更多
公积金只是你长期财务规划中的一环；请阅读我们的在新加坡的中国公民退休规划指南，了解公积金如何与其他储蓄相配合。若想更深入了解医疗账户，请参阅保健储蓄详解。请记住，公积金的费率和规定经常变动，所以在采取行动之前，请向公积金局或持牌顾问核实最新数据。