成为新加坡永久居民（PR）会改变你的储蓄方式，而其中最大的变化之一，就是你现在要向中央公积金（CPF）缴款。了解PR在新加坡的公积金（CPF）为什么重要，是因为缴款会在你获批PR后不久就开始，它会从你的工资中扣除，并且在往后多年里塑造你的退休、住房和医疗选择。本文仅为一般性信息，并非针对个人的财务、税务或法律建议，因此请把它当作一张地图，而不是一套精确的数字。
如果你之前是持就业准证（Employment Pass）或S准证（S Pass）在这里工作，公积金对你来说可能很陌生。工作准证持有者一般不缴公积金，因此当你成为PR后，第一张工资单上出现的扣款可能会让你感到意外。好消息是，这套制度的设计会让你在头两年里逐步适应。
成为PR后有什么变化
主要变化很简单：作为PR雇员，你和你的雇主都会开始就你的工资缴纳公积金。这与你持工作准证的日子不同，那时你的实得工资就是税前工资减去税款。作为PR，你工资的一部分会被拨入公积金，你的雇主还会在此之上额外缴纳一笔。
这些缴款并不会白白流失。它们会流入以你名义持有的公积金账户，你可以按照适用于公民的相同规则继续动用它们。如果你日后放弃PR身份并永久离开新加坡，是有相关条文可以提取你的公积金余额的；但只要你在这里生活和工作，这笔钱就会用于支持住房、医疗和退休。
有几个实用要点需要及早留意：
- 缴款从你的PR身份生效之日起开始，而不是从你最初受雇时开始。
- 扣款和向公积金局（CPF Board）呈报的工作由你的雇主处理，因此你不需要自己去缴。
- 缴款率取决于你的年龄，而在头两年里，还取决于你持有PR身份的时长。
阶梯式缴款率制度解析
新加坡不会一下子就把新PR推到全额缴款率。相反，有一套阶梯式的时间表，会在你成为PR的头两年里让你逐步过渡。其用意是在你适应期间减轻对实得工资的冲击。
大致来说，各阶段是这样运作的：
- PR第一年：雇员和雇主都以较低的入门级费率缴纳。
- PR第二年：费率提升到中间水平。
- 第三年起：你进入适用于你所在年龄段的公民和资深PR的全额费率。
制度也有灵活性。雇主和雇员可以共同申请提前按全额费率缴纳，有些人会这样选择，以便更快积累储蓄。每个阶段和年龄段的确切百分比会随时间变化，因此请到公积金局网站确认当前的阶梯费率，而不要依赖你在某处看到的某个数字。
下表展示了各阶段在结构上的对比。表中数值仅用于说明规律，并非当前费率。
| 阶段 | 由谁缴纳 | 费率的一般规律 | 备注 |
|---|---|---|---|
| PR第一年 | 雇员与雇主 | 三个阶段中最低 | 缓解实得工资的下降 |
| PR第二年 | 雇员与雇主 | 高于第一年 | 中间过渡 |
| 第三年起 | 雇员与雇主 | 你年龄段的全额费率 | 与公民相同 |
| 可选的全额费率 | 雇员与雇主 | 从一开始就按全额 | 需共同申请 |
在据此编制预算之前，请务必向公积金局核实适用于你年龄段和PR年限的当前数字。
你的公积金钱去了哪里
每一元公积金都会分拨到不同的账户，每个账户都有其用途。缴款的分配方式会随你年龄增长而变化，年纪越大，拨入退休用途的比例越高。作为账户的粗略指引：
- 普通账户（OA）：主要用于住房，也可用于某些投资和教育。
- 特别账户（SA）：侧重退休，通常比普通账户赚取更高的利率。
- 保健储蓄账户（MA）：专用于医疗需求和获批的保险保费。
一旦你理解了这种划分，公积金就不再感觉像是纯粹的扣款，而更像是一种围绕三大人生目标进行的、享有税务优惠的强制储蓄。如果你想了解划分的具体机制，我们关于公积金如何在OA、SA和MA之间分配的指南会为你逐步讲解。要了解余额如何赚取回报，请阅读公积金利率如何运作。
作为新PR如何使用公积金
对许多新PR来说，公积金的第一个实际用途就是住房。你的普通账户余额可以帮助支付购房款，无论是通过建屋发展局（HDB）还是私人房产，都需遵守通常的规则。由于你刚开始缴款不久，你的OA余额一开始可能不多，因此请据此规划你的首付，并查清公积金能为你打算购买的房产类型支付多少。
医疗是接下来要了解的领域。你的保健储蓄可以帮助支付获批的医疗费用和保险保费，这在你安顿下来时是宝贵的保障。退休则是长线：你的特别账户，以及日后的退休账户，会为你晚年的每月入息逐步累积。
有几个习惯能帮助新PR充分利用公积金：
- 阅读你的工资单，弄清楚到底扣了什么、雇主又配缴了多少。
- 定期查看你的公积金结单，确认缴款有被记入账户。
- 考虑一下为账户填补（top-up）是否有意义，因为公积金填补可以获得税务减免。
- 设立你的公积金遗产提名，让你的储蓄传给你所选择的人。
由于缴款率、分配比例和账户规则都可能变动，请把任何具体数字都当作需要向公积金局确认的东西。保持不变的是这套结构：阶梯式费率让你逐步适应，缴款分拨到三个账户，而这些储蓄支持住房、健康和退休。
了解更多
关于退休的部分，请参阅我们的公积金退休存款解析指南，并考虑退休存款填补计划是否适合你的规划。如果买房是你的下一步，用公积金买房会讲解你的普通账户如何发挥作用。