如果你已经开始把钱投入股票、基金或债券，你可能会想知道新加坡的投资税规则如何适用于你所赚取的收益。诚实的答案是：这取决于收入的类型以及你自身的情况。本文是面向新加坡读者的一般财务信息，并非针对个人的税务或财务建议。税务规则会改变，而细节至关重要，因此在采取行动之前，请务必向新加坡国内税务局（IRAS）或合格的税务专业人士核实你自己的情况。
资本利得与收入的区别
一个有用的出发点是区分资本利得（capital gain）与收入（income）。资本利得是指你以高于购入价的价格出售资产（例如股票）时所获得的利润。相比之下，收入是指你在持有资产期间收到的回报，例如股息或利息付款。
作为一般原则，新加坡没有资本利得税。这意味着出售以长期为目的而持有的投资所获得的利润通常不征税。这也是许多居民觉得本地税制相较于其他一些国家相对简单的原因之一。然而，这一普遍事实附带一个重要的注意事项。如果你买卖得如此频繁，以至于税务当局认定你是在以经营业务的方式进行交易而非投资，那么收益可能会被视为应税收入。这条界线落在何处取决于你活动的整体情况，因此这正是应当向IRAS确认、而不应自行假设的问题。
由于结果取决于你的个人事实，请把「没有资本利得税」这一想法视为一个宽泛的经验法则，而非对每一种情形都成立的保证。如果你不确定自己的活动看起来更像投资还是交易，请寻求适当的指导。
股息与利息
股息是公司从利润中向股东支付的款项。一般而言，由新加坡居民公司支付的股息不会在你手中再次征税，因为在单层企业税制下公司已经就其利润缴过税。外国股息，即来自海外公司的派息，处理方式可能有所不同，也可能涉及其他考量，因此如果你持有海外股票，值得查看IRAS当前的立场。
利息是另一种常见的投资收入形式。你从新加坡获批银行和持牌财务公司的普通存款所赚取的利息，对个人而言通常不征税。某些其他工具的回报处理方式可能不同。与其死记一份可能会改变的清单，更实际的做法是查看你具体持有的资产是如何被归类的。
如果你正围绕派息构建投资组合，我们关于股息投资和房地产投资信托（REITs）投资的指南会说明这些收入来源在实践中如何运作。理解投资本身会让税务问题更容易梳理清楚。
需要留意的其他情形
一旦人们开始认真投资，往往会遇到几个相关的领域。
- 租金收入。如果你拥有房产并将其出租，你收到的租金通常是应税的，并且必须申报。我们在租金收入如何征税一文中单独讨论了这一点，IRAS也列明了你可以扣除哪些项目以及如何申报。
- 海外投资。持有海外资产可能会牵涉到外国的税务规则，而个人来源于海外的收入的处理方式有其自身的条件。不要假设新加坡的规则会自动适用于海外。
- 通过结构进行投资。通过某些账户、基金或计划所获得的回报，其适用规则可能与直接持有的股票不同。在投入之前，请阅读产品文件并查看其税务处理方式。
这些都不应让你对投资望而却步。它们只是意味着，随着你的投资组合增长，理解每种收入的税务性质、而非把所有东西笼统地混为一谈，是值得的。
保存良好记录并保持合规
无论你投资什么，都要保存清晰的记录。记下你买了什么、何时买入、以什么价格买入，以及你收到了哪些收入。良好的记录会让你更容易准确地回答问题、正确地完成任何申报，并在你的活动性质受到质疑时加以证明。若想大致了解更广泛的税制是如何衔接的，我们关于所得税如何运作的说明会提供有用的背景。
请记住，投资是有风险的。本金存在风险，投资可能会贬值，过往表现并不能作为未来回报的指引，也不存在保证回报。只与受新加坡金融管理局（MAS）许可或监管的机构打交道，并对任何承诺超额、确定利润的东西保持警惕。
实用总结
对于新加坡大多数个人投资者而言，要点很直接：一般没有资本利得税，许多股息和普通银行利息通常也不会在你手中征税。那些例外情形，例如活跃交易、外国收入或特定工具，才是需要小心的地方。由于税务规则会改变，而你的个人情况会左右答案，请把本文视为一张概略的地图，而非最终的裁定。对于任何会影响你实际申报的事项，请查看IRAS网站上的最新指引，或咨询合格的税务专业人士。
常见问题
炒股在什么情况下会被视为经商而须缴税？ 如果你的买卖看起来像在经营买卖业务，例如非常频繁地为短期利润买进卖出，就有可能。国内税务局会综合整体情况来判断，并没有简单的分界线。不确定的话，请询问税务局或税务专业人士。
海外股票的股息税务处理不同吗？ 可能不同，因为个人的外来收入有自己的条件，海外国家也可能预扣税款。别以为适用新加坡的处理方式。最新情况请查看国内税务局，并阅读经纪商提供的税务文件。
投资赚到的钱需要在报税表上申报吗？ 如果赚的是不征税的资本利得，一般不需要当作收入申报，但应税收入必须申报。不确定属于哪一种时，请在报税前向国内税务局查询，并保留买卖记录。
债券或定期存款的利息要缴税吗？ 个人在认可银行的一般存款利息通常不需缴税，但其他工具的处理可能不同。请向国内税务局查询，或查看产品文件，确认你持有的债券或产品是如何分类的，不要想当然。
为了税务，投资记录应该怎么保存？ 记录买了什么、何时买、价格多少，以及收到什么收入，并保存成交单据和结单。如果税务局询问你的投资性质，这些记录能帮你准确回答。一份简单的电子表格就够了。
官方资料： 国内税务局（IRAS）
延伸阅读： 新加坡加密货币要缴税吗？收益、质押与交易收入