如果你在新加坡工作，每月工资的一部分会存入中央公积金，你的雇主也会额外缴纳一份。对许多居民来说，这笔钱会在不知不觉中累积成他们最大的金融资产之一。这就是新加坡式的公积金（CPF）解读：一份通俗指南，说明这项基金是什么、它的各个账户如何运作，以及这些钱最终流向何处。本文属于一般性信息，而非理财建议，因此在做决定之前，请务必先到公积金局（CPF Board）网站确认当前的费率、限额和年龄规定。
公积金究竟是什么
中央公积金由公积金局（CPF Board）管理，是一项强制性的社会保障储蓄计划。简单来说，你收入中的一部分每月被划拨出来，雇主也相应缴纳一份，并在你整个工作生涯中随利息增长。它与税收不同，这笔钱始终属于你，以你的名义持有，专门用于特定的长期需求。
这项计划建立在一个简单的理念之上：人们在有收入时稳步储蓄，以便日后获得保障，主要用于住房、医疗和退休。由于身为公民或永久居民的雇员必须参加，这项基金几乎覆盖了所有在职人员，而不只是那些愿意自行储蓄的人。
理解公积金的最佳方式，是把它看作一组各有专门用途的账户，而不是单一的银行账户。每个账户都有自己的用途、关于它能支付什么的规则，以及各自的利息安排。看懂这些账户，就是看懂整个制度的关键。
主要账户及其用途
在工作期间，你的公积金储蓄分放在三个账户里。第四个账户会在稍后、到达某个里程碑年龄时设立，用于发放退休金。
- 普通账户（OA）：最灵活的账户。它大体上用于住房，也可用于某些经批准的投资、保险和教育用途。对许多会员来说，这是他们打交道最多的账户，因为它常被用来帮助支付组屋（HDB）的费用。
- 特别账户（SA）：为退休而设。它比普通账户更受限制，利率通常也更高，体现了它为晚年储蓄增值的长期用途。
- 保健储蓄账户（MA）：专门用于医疗。它帮助支付住院费、经批准的医疗以及健康保险保费，使一次医疗事件不至于耗尽其他储蓄。
- 退休账户（RA）：在你到达55岁这一里程碑年龄时为你设立。届时你的特别账户会关闭，储蓄会被转移过来，先从特别账户转起，再转普通账户，组成你的退休资金。
下表总结了各账户在用途上的差异。
| 公积金账户 | 大体用途 | 适用时间 |
|---|---|---|
| 普通账户（OA） | 住房、经批准的投资、保险、教育 | 整个工作生涯 |
| 特别账户（SA） | 长期退休储蓄 | 工作期间，直至55岁 |
| 保健储蓄账户（MA） | 医疗费用及经批准的健康保险 | 终生 |
| 退休账户（RA） | 发放退休金 | 55岁时设立 |
与其记住数字，不如记住它的结构：一个灵活的账户用于住房，一个用于增值退休储蓄，一个用于医疗，还有第四个日后组建你的退休资金。
缴款如何运作
作为雇员，你每领一个月工资，就有一笔公积金缴款来自两个来源：从你自己工资中扣除的一部分，以及雇主在此之上额外缴纳的一部分。两者都由公积金局设定。
有两个特点值得作为概念来理解。首先，缴款总额与年龄挂钩。费率的设计会随着劳动者步入职业生涯的不同阶段而变化，进入各账户的分配比例也会随年龄改变。其用意是配合需求的演变，早期更侧重住房和一般用途，晚期更侧重医疗和退休。由于这些百分比会被检讨、也可能变动，本指南特意不引用它们；请到公积金局网站查看当前的缴款和分配费率。
其次，缴款只针对达到某一上限的工资，且对能流入某些账户的金额也有限制。自雇人士的处理方式不同，对他们而言，保健储蓄缴款是主要的强制项目。若你想要确切的数字、上限和年龄段，公积金局都会公布，并会随时间更新。
公积金可以用来做什么
公积金不是一个你可以随意支取的储蓄账户，但在既定规则内，它可用于几项重大的人生需求：
- 住房：普通账户的储蓄常被用于购房，包括组屋，以及偿还房屋贷款。
- 医疗：保健储蓄帮助支付住院费、部分门诊治疗以及经批准的保险保费，例如终身健保（MediShield Life）。
- 退休：特别账户以及后来的退休账户逐步积累，用于在你停止工作后为你提供支持。
- 投资：在符合条件的前提下，部分储蓄可通过经批准的计划进行投资，供那些希望寻求更高回报并愿意承担风险的会员使用。
每种用途都有资格规则和上限，而你留在公积金里的余额会继续产生利息，因此把钱取出来是有取舍的。公积金局的官方资料明确列出了允许做什么、哪些必须留存。
从储蓄到公积金终身入息（CPF LIFE）
这套制度的最后一环，是把你积累的储蓄转化为晚年的收入。当你到达55岁、退休账户成立时，你的储蓄会被留存起来，以便在你达到可领取入息的年龄后发放每月入息。
对多数会员而言，这通过公积金终身入息计划（CPF LIFE）实现，这是一项全国性的长寿保险年金计划。通俗地说，它把会员的储蓄汇集在一起，让每个人只要在世就能终身领取每月入息，防范活得比钱久的风险。你能领到多少，取决于你退休账户里有多少钱以及你所选的计划，不同的公积金终身入息计划有不同的入息形态。由于合格年龄、金额和入息细节会定期更新，请直接向公积金局确认当前规则，而不要依赖记忆中的数字。
从整体上看，公积金是一条贯穿一生的管道：你在工作时缴款，钱在各专用账户中增长，你在途中动用它来应付住房和医疗，剩下的则被转化为稳定的退休收入。
延伸阅读
关于公积金转化为收入的阶段，参见我们关于新加坡退休与重新受雇年龄的指南。若想了解保健储蓄如何融入更大的体系，请阅读新加坡如何以3M制度为医疗筹资。两者结合，展示了储蓄、工作与医疗如何在一生中相互衔接。