每个月，你收入的一部分都会流入你的公积金账户，悄悄为你的住房、医疗和退休打下基础。然而，许多人并不清楚新加坡的公积金缴款（CPF contributions）究竟是怎么算出来的、谁付多少，以及这笔钱扣除之后去了哪里。本指南用浅白的语言讲解其中的机制：雇员与雇主各自缴纳的部分如何运作、什么算作工资、为什么会有缴款顶限、为什么缴率取决于你的年龄、缴款如何在各账户之间分配，以及自雇人士如何被纳入这套体系。这里的一切都是一般性信息，并非理财建议；由于确切的缴率和上限会变动，且取决于你的具体情况，请务必向公积金局（CPF Board）确认最新数字。
谁在缴款：雇员与雇主的部分
对新加坡的雇员来说，每月的公积金缴款来自两个来源。你的雇主会从你的薪水中扣除一部分，这就是雇员缴纳的部分；同时，雇主还会在此之上额外缴纳一笔，这就是雇主缴纳的部分。两者合起来，构成你每月的公积金缴款总额。这一点很容易被忽略，却很重要：你的公积金存款增长的幅度，不仅仅是从你自己薪水里扣走的那一份，因为你的雇主也在为你缴款。
雇员缴纳的部分，正是你实际到手的薪水低于税前薪水的原因，也是你真正用来做预算规划的那个数字。雇主缴纳的部分不会减少你手上的现金，但它是实实在在、以你名义存入公积金账户的钱。这两部分都受公积金局制定的规则约束，而正确、按时缴纳缴款的责任在于雇主。
什么算作工资
公积金缴款是按你的工资来计算的，但雇主支付的每一块钱并非都以同样的方式处理。大体而言，需要缴纳公积金的工资包括你的每月基本薪金，以及花红、加班费、佣金和津贴等额外款项，具体以公积金局的规则为准。公积金局区分普通工资（ordinary wages，大致与你在某个月的工作相关，例如你的薪金）和额外工资（additional wages，例如年终花红），两者在适用上限时的处理方式并不相同。
由于不同款项的归类可能相当微妙，如果你不确定某笔款项是否需要缴纳公积金，值得查阅公积金局的指引。对大多数人日常而言，重要的只是知道：公积金并非只按基本薪金计算，工资中的若干其他组成部分也可能计入，直到适用的上限为止。
工资顶限与按年龄划分的缴率
公积金缴款并非按无上限的收入来计算。存在一个工资顶限，用来限制需要缴纳公积金的工资部分，因此超过顶限的收入不会再产生额外的普通缴款。这个顶限由政策设定，并会随时间调整，所以当前的数额应当去查询，而不要想当然。
缴率本身以工资的百分比来表示，并且因年龄而异。大体而言，缴率的结构设计是随着工作者跨越不同年龄段而变化，以反映工作人生的不同阶段。总缴率以及雇员与雇主之间的分摊比例，都可能因你所属的年龄组而有所不同。至关重要的是，确切的百分比、工资顶限和年龄段全都由公积金局设定，并会不时检讨，因此本指南特意不引用具体数字。请务必直接向公积金局核实当前适用的缴率和顶限。
缴款如何在你的各账户之间分配
一旦算出你的公积金缴款总额，这笔钱并不会集中放在一个“罐子”里。它会分配到你的各个公积金账户中；对处于工作年龄的会员来说，这通常包括用于住房及某些其他用途的普通账户（Ordinary Account）、侧重退休的特别账户（Special Account），以及用于医疗需求的保健储蓄账户（MediSave Account）。当人们到达退休年龄时，退休账户（Retirement Account）便会登场，用来支持每月的入息发放。
分配到各账户的比例并非对所有人都固定不变；它会随年龄变动，使得住房、退休和医疗之间的储蓄平衡在整个工作生涯中不断调整。与缴率一样，这些分配比例由公积金局设定，并可能修订，因此请把它们当作需要查证的内容，而不是死记硬背。要点在于：一笔公积金缴款，正悄悄地在不同账户中同时承担着好几项任务。
自雇人士与保健储蓄
如果你是自雇人士，情况就不一样了，因为没有雇主来为你缴纳那一份。一般来说，新加坡的自雇人士一旦收入超过某个水平，就必须缴纳保健储蓄（MediSave）缴款，这有助于确保他们仍然为医疗留出资金。对自雇人士而言，向其他账户缴款通常是自愿的，也就是说，他们如果愿意，可以选择为公积金充值，以积累退休存款。
自雇人士的收入门槛以及应缴保健储蓄的金额，同样由公积金局设定，并可能变动，因此负责任的做法是直接查证当前的要求。如果你的收入逐年波动，明智的做法是留意自己的缴款义务，因为应缴金额可能与你的收入挂钩。
核对你的缴款，把数字弄准
确保记入你名下的公积金缴款准确无误，是一个好习惯，尤其当你是雇员、依赖雇主为你缴纳时。你可以登录公积金账户查看缴款记录和账户余额，而你的每月薪水单也应当反映出雇员公积金扣款。如果发现异常，比如缴款缺漏，公积金局就是提出问题的正确渠道。
下表概括了谁在缴款、按什么缴款，作为快速的入门参考，而非一组具体数字。
| 缴款方／要素 | 大致涵盖的内容 | 需向公积金局核实的说明 |
|---|---|---|
| 雇员缴纳部分 | 从你工资中扣除的部分 | 会减少实际到手薪水；缴率因年龄而异 |
| 雇主缴纳部分 | 雇主在此之上额外缴纳的金额 | 在薪金之外缴纳；雇主必须按时汇缴 |
| 工资顶限 | 需缴纳公积金的工资上限 | 数额由政策设定并定期检讨 |
| 账户分配 | 在普通账户、特别账户、保健储蓄账户（以及日后的退休账户）之间分配 | 各账户比例随年龄变动 |
| 自雇人士保健储蓄 | 自雇人士的医疗储蓄 | 收入超过门槛即须缴纳；其他账户为自愿 |
最后要说的是，新加坡的公积金缴款是你与雇主共同的努力：按你的工资计算、有一个顶限、因年龄而异，并分配到服务于住房、医疗和退休的各个账户。自雇人士则有他们各自的保健储蓄义务。由于每一项缴率、顶限和门槛都可能变动，最有用的一个习惯就是向公积金局确认当前数字。以上仅为一般性信息；关于你自己情况的建议，可考虑咨询持牌理财顾问。
延伸阅读
想更全面地了解这些缴款所支撑的体系，请阅读我们的读懂你的新加坡公积金指南，它把各账户和各项计划串联在一起。如果你正考虑在必缴缴款之外为公积金增添存款，我们关于新加坡公积金自愿填补的指南会说明填补如何运作，以及在动手之前需要权衡些什么。