除了每月从工资中自动缴纳的公积金（CPF）之外，你还可以选择往公积金账户里额外存钱。在新加坡，公积金填补（top-up）是一种自愿加强退休或医疗储蓄的方式，可以享受公积金的利息，在某些情况下还能获得税务减免。它并不适合每个人或每一元钱，因为这笔钱会被长期锁定。本文解释主要的填补方式以及需要权衡的取舍。这里的一切都是一般性信息，并非理财建议；相关计划、顶限和税务规则时有变动，因此请向公积金局（CPF Board）和新加坡税务局（IRAS）核实最新细节，并在决定前结合自身情况考虑。
主要的填补方式
填补有几种不同的途径，最好把它们区分开来，因为它们服务于不同的目标。
- 退休存款填补计划（RSTU）让你为自己或亲人的特别账户（较年轻者）或退休账户（较年长者）增加存款，专门用于积累退休储蓄。
- 保健储蓄填补（MediSave top-ups）往保健储蓄账户里增加存款，这部分公积金专门用于医疗开支和某些医疗保险保费，如终身健保（MediShield Life）。
- 自愿缴款（Voluntary contributions）可以更广泛地存入你的公积金各账户，按公积金的规则把钱分配到各个账户中。
每种途径都有自己的用途、资格条件以及由公积金局制定的顶限。哪一种适合你，取决于你优先考虑的是退休收入、医疗保障，还是一般性的公积金储蓄，因此在转账之前，值得先阅读公积金局网站上的最新细节。
人们选择填补的原因
公积金填补的核心吸引力，在于以公积金利率在长时间跨度上的复利增长。存入公积金的钱会赚取利息，而由于它多年不被动用，这些利息本身又会再生利息，几十年下来可以让退休或保健储蓄的余额显著增长。对于那些希望为长期资金找一个稳定、有政府保障的存放处，又能接受不动用它的储蓄者来说，这种稳步增长很有吸引力。
第二个吸引力是可能获得的税务减免。某些填补，如RSTU计划下的填补和部分保健储蓄填补，可能符合个人所得税减免的条件，但要受顶限和条件约束。这对某些人来说确实很有价值，但资格、减免额度和年度上限都由税务局和公积金局制定，并且确实会变动。不要想当然地认定某个具体数字，或认定自己一定符合条件。请就你的情况向税务局和公积金局核实当前的税务减免规则，并记住：只有当你确实缴纳所得税、且尚未达到相关顶限时，税务减免对你才更有意义。
第三个原因很简单，就是安心。知道自己的退休底线或医疗缓冲正在被有意识地加强，会让你整个财务规划的其余部分感觉更踏实。
把钱锁定的取舍
公积金优势的另一面，是它的刚性。你填补进去的钱是用于退休或医疗的，这意味着即使你的情况发生变化，一般也不能自由提取。填补最好被看作一个你几乎不太可能反悔的决定，因此它应当来自你有把握不会用于日常生活、应急或较近期目标的钱。
这也是为什么对大多数人来说，明智的顺序是先打好基础：一份可行的预算、一笔可随时动用的应急现金、可控的债务，以及足够的保险。只有那些真正属于长期、且有富余的钱，才是填补的自然人选。这里还有一个机会成本的角度。同样的钱本可以投资到别处，那可能带来不同的回报，但也伴随不同的风险，而且关键在于更多的灵活性。两种选择没有一种是普遍更好的；这取决于你的风险偏好、时间跨度，以及你有多看重确定性和流动性。下表列出了主要途径以及各自需要权衡的方面。
| 填补类型 | 一般好处 | 需考虑的方面 |
|---|---|---|
| RSTU填补至特别账户或退休账户 | 积累以公积金利率复利增长的退休储蓄；可能符合税务减免条件 | 锁定用于退休；顶限和条件由公积金局和税务局制定 |
| 保健储蓄填补 | 加强医疗储蓄，并可帮助支付获批的医疗保费 | 受保健储蓄相关限额约束；主要用于医疗 |
| 自愿缴款至公积金 | 按公积金规则更广泛地增加你的公积金余额 | 长期锁定；分配遵循公积金规则 |
| 为家人填补 | 帮助亲人的退休或医疗；在某些情况下填补者可获减免 | 赠予的钱归对方所有；向税务局核实减免资格 |
为家庭成员填补
公积金填补不一定只能为自己。在RSTU计划下，许多人为父母、祖父母、配偶或兄弟姐妹的账户填补，以帮助加强家庭成员的退休储蓄，为亲人做保健储蓄填补也是可行的。这可以是一种体贴的方式，用来支持年迈父母的退休收入或医疗缓冲。
有两点值得记住。第一，一旦你填补了别人的公积金，这笔钱就成为他们公积金储蓄的一部分，并遵循通常的公积金规则，因此要把它当作赠予，而不是一笔可以收回的借款。第二，做填补的人是否能获得税务减免、减免多少，取决于亲属关系以及税务局的条件和顶限，而这些会随时间变动。在你围绕任何税务优惠做规划之前，先向公积金局和税务局确认当前的规则，并与家庭成员开诚布公地沟通，让大家都明白在做什么、为什么这么做。
判断填补是否适合你
公积金填补可以成为长期规划中一股低调而有力的力量，但它是一项承诺，而非一时的成功。在填补之前，先确认你的应急基金、保险和债务都处于良好状态，想清楚你的钱有多少是真正长期的，并阅读公积金局和税务局网站上现行的计划、顶限和税务减免规则，而不是依赖记忆中的数字。当金额可观、或在填补与投资之间难以抉择时，持牌理财顾问可以帮你结合自身目标把它想清楚。用你不会牵挂的钱，有意识地去做，填补可以为你的退休和医疗基础增添一层令人安心的确定性。
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如果你还在弄懂这套系统的自动运作方式，可以先从我们的新加坡公积金缴款详解指南开始。而要了解自愿填补在整体规划中的位置，请阅读如何在新加坡规划退休，它把公积金、储蓄和投资整合进一个计划里。