从印度搬到新加坡工作，改变的不只是你的住址。它通常也会改变印度法律对你的认定方式，进而影响你在国内的银行账户、投资和税务。尽早了解你在新加坡期间的 NRI 身份，可以帮你避免一个常见错误：照旧使用你的印度居民储蓄账户，好像什么都没有改变。
本指南用浅白的语言解释关键概念。本文仅为一般信息，不构成理财、税务或法律建议。印度有关居民身份、银行和税务的规定由印度储备银行（RBI）和印度所得税局（Income Tax Department）制定，而且确实会变化。采取行动前，请向你的印度银行、合格的税务顾问以及官方渠道核实细节。
NRI 身份是什么，为什么搬家后会改变
NRI 是 Non-Resident Indian（非居民印度人）的缩写。有两套相互独立的判定标准，而且结果不一定相同。
- 根据《外汇管理法》（FEMA），即规管银行账户和投资的法律，你的身份一般取决于你的目的和意图。如果你离开印度去海外就业或经商，或者在其他显示你打算在印度境外停留不确定时间的情况下离开，通常从你离开之时起，在银行和投资方面就被视为非居民。
- 根据《所得税法》（Income Tax Act），居民身份主要取决于你在一个财政年度内在印度停留的天数，以及一些附加条件。在你离开的那一年，你可能在 FEMA 下是非居民，但在税务上仍是居民，反之亦然。
实际要点是：一旦你出国工作，你的银行义务通常随即改变，而你的印度税务身份则取决于停留天数和收入。请分别核实两者。
NRE、NRO 与 FCNR 账户详解
一旦你在 FEMA 下成为 NRI，印度银行就会要求你持有专为非居民设计的账户，而不是普通的居民储蓄账户。
| 账户 | 存入什么 | 汇回新加坡 | 利息的印度税务 |
|---|---|---|---|
| NRE（非居民外部账户） | 在海外赚取的钱，例如你的新加坡薪水 | 本金和利息均可自由汇出 | 按现行规定一般免税 |
| NRO（非居民普通账户） | 在印度赚取的收入，例如租金、股息或退休金 | 在年度限额内并办妥文件后可汇出 | 在印度一般须纳税 |
| FCNR(B)（外币非居民账户） | 外币定期存款 | 可自由汇出 | 按现行规定一般免税 |
| 居民储蓄账户 | 不适用于 NRI | 不适用 | 通常必须变更账户类别 |
几点实用说明：
- NRE 账户以印度卢比计价。你汇款时须把新元兑换成卢比，所以日后把钱汇出时，汇率波动会影响你拿回的金额。
- NRO 账户用于收取印度收入。如果你在印度保留一套房子出租，租金通常存入这里。银行往往会预扣税款（tax deducted at source）。
- FCNR 存款无需货币兑换，因为它以美元等外币持有。这是定期存款，不是日常账户。
利息的税务处理、汇出限额和所需文件都可能变化，请向你的银行以及在 RBI 和印度所得税局网站上核实最新规定。
如何处理你现有的印度账户
最重要的一步是告知你的印度银行，你的居民身份已经改变。根据 FEMA 规定，已成为 NRI 的人所持有的居民储蓄账户，一般须变更为 NRO 账户。银行通常通过填写表格并提交证明文件来办理，例如附有新加坡准证资料的护照以及海外地址证明。
合理的办理顺序：
- 联系你持有账户的每一家印度银行，询问其 NRI 转换流程。
- 把居民储蓄账户变更为 NRO 账户。询问与居民家人共同持有的联名账户是否需要特殊处理。
- 开设 NRE 账户，如果你打算把新加坡收入汇回国内或在印度投资。
- 更新你的 KYC（客户身份）资料，包括新加坡地址、联系电话和电子邮件。如果银行把一次性密码发到你的印度手机号，请保持该号码有效，或登记其他验证方式。
- 与银行一起检查定期存款，因为它们也可能需要变更类别。
许多印度银行以及一些在印度有业务的新加坡银行，都可以为身在海外的客户开设 NRE 和 NRO 账户。选择之前请比较服务、费用和转账方式。
在印度的投资、保险和其他资产
身份的改变影响的不只是储蓄账户。
- 股票和共同基金。你的 demat（电子证券）账户和交易账户一般须转换为 NRI 版本，通常与 NRE 或 NRO 账户挂钩。有些基金公司会限制来自某些国家居民的投资，请逐一向各家确认。
- 小额储蓄计划。NRI 能否继续持有或新开某些政府储蓄计划，规定因计划而异。请向持有这些计划的银行或邮局查询。
- 房产。NRI 一般可以在印度持有住宅房产，租金收入通常存入 NRO 账户。关于租金税务和日后出售的税务问题，请咨询税务顾问。
- 保险。请把你搬家的事告知印度的保险公司。有些健康保险可能不涵盖海外治疗，所以你可能还需要在新加坡购买保障。我们的外籍人士保险指南介绍了本地的选择。
新加坡在税务上的角色
新加坡主要对个人在新加坡赚取的收入征税。对大多数个人雇员来说，在新加坡收到的海外来源收入一般不征税，但也有例外，例如通过合伙企业收到的收入。新加坡个人税务居民身份取决于多项因素，包括你一年中在此停留或工作的时间。新加坡国内税务局（IRAS）在其网站上列出了现行规定。
印度与新加坡签有《避免双重征税协定》（Double Taxation Avoidance Agreement），用于确定某些类型的收入由哪个国家征税，以及两国都征税时如何申请减免。NRO 账户的利息、印度租金收入和在印度的资本利得都可能涉及该协定的问题，因此值得咨询一位了解两国制度的顾问，尤其是在你搬家的那一年。
印度新移民常犯的错误
- 搬家多年后仍未变更居民账户。
- 把新加坡薪水存入 NRO 账户，而 NRE 账户通常更便于汇出。
- 忘记印度的报税义务，尤其是有租金或利息等印度收入时。
- 让 KYC 资料过期，这可能在不合时宜的时候导致账户被冻结。
- 没有为回国做规划。如果你日后搬回印度，账户需要再次转换，这方面也有相应的规定。
在这里安顿好，也意味着在新加坡建立生活，而不只是管理国内的账户。我们的新外籍人士小贴士和新加坡外籍人士社群指南都值得接着阅读；如果你在做长远打算，请参阅外籍人士退休规划。