在海外购物，实际可能比标价便宜，因为许多国家允许游客退回价格里包含的消费税。在欧洲叫增值税（VAT），在日本叫消费税，韩国也有自己的退税制度。在海外办理增值税退税并不复杂，但每个国家的步骤都不同，漏掉一步，例如海关盖章，就可能拿不回任何退税。
本文介绍新加坡旅客常去的热门目的地，游客退税一般怎么运作，以及在机场容易出错的环节。规定、最低消费额和退款方式都会变动，购物前请先查看目的地国家税务或海关机构的官方信息。
游客退税的一般原理
大多数退税计划的基本逻辑相同：在该国销售的商品要缴税，但被游客带出境的商品并没有在当地消费，所以游客可以退回税款。
一般流程如下：
- 在参与退税的商店购物，即提供免税或退税服务的商店。留意收银台的标志，或询问店员。
- 购买时出示护照。大多数计划要求出示护照原件，照片不行。
- 达到最低消费额，通常按每家店计算，有时按每天计算。各国门槛不同。
- 拿到正确的单据，可能是纸质表格，也可能是与护照关联的电子记录。
- 离境时核验，通常在机场海关办理；如果商品放在托运行李里，要在托运前办理。
- 领取退税，可能是现金、退回银行卡，或在某些制度下直接在收银台扣除。
退税很少能拿回全额税款。许多商店通过退税服务公司办理，会扣除手续费，所以你实际拿回的金额会低于表面税率。
欧洲：非欧盟居民的增值税退税
作为新加坡居民，以游客身份在欧盟国家购物时，一般都有资格申请增值税退税。
- 在商店。在参与退税的商店索取退税单并出示护照。准确填写个人资料，包括你在新加坡的住址。
- 最后离开欧盟的口岸。你是在离开欧盟时核验所购商品，而不是离开每个国家时。如果你从巴黎飞到罗马再回国，就在罗马核验。
- 海关核验。有些国家使用自助电子机扫描退税单，有些则需要海关人员盖章。海关人员可能要求查看商品，所以请保持商品未使用，并放在方便拿出的地方。
- 领取退款。核验后，可在机场退税柜台领取，或把单据寄回、投入退税箱，以退回银行卡的方式领取。退回银行卡可能要几个星期。
关于英国：英国脱欧后，已取消大部分店内购物的游客增值税退税计划。在英国购物不要指望能退增值税，如有更新请查看英国政府网站。
瑞士和挪威不属于欧盟，但各有自己的游客退税计划，所以表格和核验地点是分开的。
日本：免税购物
日本一直是新加坡人免税购物的热门目的地，但它的制度与欧洲不同，而且一直在变化。
- 传统模式。多年来，参与免税的商店会在你出示护照时，直接在收银台扣除消费税。购买记录以电子方式登记，并与护照关联。
- 消耗品与一般商品。化妆品、食品和药品等消耗品往往有特别规定，包括密封包装、不得在日本境内使用。服装和电子产品等一般商品则另作处理。
- 转向退税模式。日本已宣布转向退税模式，游客先付全价，离境确认后再退回税款。如果你要去旅行，请查看日本国税厅和日本观光厅，了解现行制度如何运作。
- 离境时。海关可能会检查你是否把商品带出日本。把免税商品放在一起，在确认是否需要出示之前，不要把它们塞进托运行李深处。
韩国：即时退税与机场退税
韩国提供多种退税方式，是比较容易办理退税的目的地之一。
- 参与商店即时退税。购物区的许多商店会在你出示护照时直接在收银台扣除退税额，但每笔消费和每次行程都有限额。
- 机场退税机。没有即时退税的购物，可以在机场的退税机或柜台申请。请准备好护照和收据。
- 市区退税点。部分市区设有退税柜台，可以在离境前申请，但你可能仍需完成离境检查。
- 海关检查。高价商品可能需要在办理登机前接受海关检查。请预留额外时间。
各国对比一览
| 目的地 | 退税方式 | 核验地点 | 注意事项 |
|---|---|---|---|
| 欧盟国家 | 先付全价，领取退税单，离境后申请 | 最后离开欧盟口岸的海关 | 托运行李前先核验；手续费会减少退税额 |
| 日本 | 过去在收银台扣除；正转向离境后退税 | 离境时的海关 | 消耗品规定；购物前先确认现行制度 |
| 韩国 | 许多商店即时扣除，或在机场申请 | 机场退税机或海关柜台 | 即时退税有消费限额；大件商品需海关检查 |
| 英国 | 店内购物一般没有游客增值税退税 | 不适用 | 不要把增值税退款算进预算 |
机场步骤与常见错误
大多数退税失败，都是因为时间安排或单据不全。
- 提早到机场。海关和退税柜台可能大排长龙，欧洲大型枢纽机场尤其如此。在平常预留的登机时间之外再多留一些。
- 先核验再托运。如果免税商品在托运行李里，先带着行李去海关。行李一旦托运，就无法出示商品了。
- 保持商品未使用。旅途中穿上新买的外套，或拆开密封的化妆品，都可能导致退税无效。
- 收据和退税单放在一起，装在同一个文件夹或信封里。
- 留意退款方式和币种。现金退款可能是外币，汇率不划算；退回银行卡通常更划算，但需要更长时间。
- 了解期限。许多计划要求在购买后一定期限内完成核验。离境前好几个星期就购物，可能有风险。
把商品带回新加坡
在海外拿到增值税退税，并不代表商品入境新加坡时也免税。回到新加坡时，你在海外购买的商品可享有消费税（GST）减免，额度取决于你离境多久。如果购物总值超出减免额，你可能需要在樟宜申报并缴纳消费税。新加坡关税局（Singapore Customs）在其网站和应用上说明了现行减免额和申报方法。
如果海外买的东西有瑕疵，能否退款取决于商店政策和当地消费者法律，回国后往往更难追讨。本地退换货如何运作，请参阅我们的新加坡消费者权益与退换货指南。想了解消费税本身的基本原理，我们的申报消费税进项税指南从企业角度做了说明。
稍作准备，免税购物就能真正省钱。护照随身带，留意收银台的标志，回程时给海关预留时间。
常见问题
小额购物值得申请退税吗？ 往往不太划算。多数退税计划设有每家商店的最低消费额，退税代办机构还会扣手续费，小额购物能退回的金额很少，却要花时间排队。较大额的购物才更值得退税。购物前请先查清当地的最低消费额。
在国外吃饭或住酒店，可以退税吗？ 通常不可以。游客退税一般只适用于带出境的商品，而不包括在当地消费的餐饮、住宿等服务。各国规定不同，如果不确定，可以询问商店或查看该国税务或海关部门的说明。
购物时护照落在酒店了怎么办？ 你可能无法办理退税单或当场扣税，因为多数计划要求在收银台出示实体护照，照片通常不被接受。购物当天请随身带护照。如果忘了带，付款前先问问商店还能不能办理。
刷卡退税要多久才能收到？ 退税单经验证并寄出或投递后，退到信用卡可能需要几周时间。在机场领取现金较快，但可能是外币，汇率也不一定好。请保留退税单和收据的副本，万一款项迟迟未到，可以向退税代办机构查询。
新加坡永久居民和在这里生活的外国人也能申请游客退税吗？ 资格通常取决于你的居住地和所持护照，而不只是公民身份。在新加坡居住的人士在欧盟一般会被视为游客，但各国规定不同。购物前请到官方税务或海关网站查看该计划的资格条款。
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