如果你为自己工作，就没有雇主在幕后默默替你攒退休金。没有每月随薪水一同到账的公积金充值，没有公司计划，也没有工资单在你能花之前先替你存下。因此，自雇者的退休规划完全落在你自己肩上，这既令人却步，也让人自在，因为每个决定都由你掌控。新加坡的自由职业者、独资经营者、零工与生意人都能建起稳固的退休保障，但这需要刻意的结构，去替代受雇本会自动提供的一切。
本文为一般资讯，非专业的财务或税务建议。自雇者的公积金规则、保健储蓄（Medisave）义务与税务减免时有变动，因此请向公积金局（CPF Board）与税务局（IRAS）核实你的情况，并咨询持牌财务顾问，以获得契合你的规划。
自雇者必须填补的缺口
受雇者的退休有整个系统搭好的支架。雇员与雇主双方的款项都流入公积金，储蓄在诱惑来临之前就已发生，而这套结构无论当事人有没有去想，都照常运转。当你自雇，那套支架大半消失。你必须自己决定存多少，每个月都把决定付诸行动，并在好年景与瘦年景里都坚持下去。
这个挑战有两副面孔。首先是纪律：没有自动扣款，储蓄就得与每一项生意成本、每一个个人欲望争夺，很容易一拖再拖。其次是收入不稳：一个强劲的季度会诱人超支，而一个疲弱的季度可能把储蓄彻底抹去。认清这两股力量，是驾驭它们的开始，因为一个围绕它们而建的计划，看起来会与受雇者那种稳定的每月习惯不同。
自雇者的保健储蓄与公积金
在新加坡，自雇者并非完全置身公积金之外。如果你的净贸易收入超过相关门槛，就必须缴纳保健储蓄（Medisave），用以支付医疗开销、终身健保（MediShield Life）保费及经核准的用途。这是义务，而非选项，金额依你的收入而定。请向公积金局（CPF Board）核实现行的门槛与费率，因为这些会定期检讨。
除了强制的保健储蓄（Medisave），你也可以向公积金账户作自愿缴款，把储蓄导向你的退休账户以及公积金终身入息计划（CPF LIFE）的终身派发。某些缴款与充值或许有相关的税务减免，但规则、上限与条件时有变动，因此请向公积金局（CPF Board）与税务局（IRAS）查询现行详情，而非依赖旧数字。关键在于：公积金系统始终是你可用的工具，你只需选择去用它，而不是由雇主代你去用。
在没有雇主计划的情况下建立退休保障
正因为一切都不是自动的，自雇者从给自己施加结构中获益极大。一个实用的框架能帮上忙：
- 给自己发薪。从生意中固定提取一笔金额进入你的个人账户，其余当作生意的钱，这样你的财务就不会任由每个好月份或坏月份摆布。
- 把储蓄自动化。在固定日期设立自动转账进入储蓄与投资，重建你所缺的那份工资单纪律。
- 好年景多存。既然瘦月份终会到来，就利用强劲的时期提前储蓄，把不稳定抹平，而不是把高峰花掉。
- 备一笔更充裕的应急金。没有病假薪水或雇主的安全网，自雇者通常需要更深的现金缓冲，往往比受雇者持有的还要多。
- 保护你的收入。疾病或意外可能让你的收入完全中断，因此可考虑合适的保险，并让终身健保（MediShield Life）与任何终身护保（CareShield Life）保障持续有效。
- 把生意与退休分开。你的生意本身并不是退休计划；市场与行业会变，因此要建立不依赖将来某天卖掉生意的储蓄。
最后这一点值得重视。许多经营者以为最终卖掉生意就能供养退休，但一桩买卖可能告吹、卖不到期望的价钱，或根本不会发生。建立独立的储蓄，能为你抵御这种风险。
受雇者与自雇者一览对比
把这些差异并排来看很有价值，因为它们清楚地显示出自雇者必须主动替代什么。以下比较属笼统性质，并不详尽。
| 项目 | 典型受雇者 | 自雇者 |
|---|---|---|
| 雇主公积金缴款 | 自动缴纳 | 没有，得自己出 |
| 保健储蓄缴款 | 通过工资单扣缴 | 直接缴纳，依贸易收入而定 |
| 储蓄纪律 | 薪水到账前自动扣 | 自我约束，需要一套系统 |
| 收入稳定性 | 通常规律 | 常不规律，需要抹平 |
| 病假薪水与休假 | 一般都有 | 靠储蓄与保险自行承担 |
| 退休责任 | 与雇主分担 | 完全由自己承担 |
把右边那一栏当成一份待办清单来读，是个有用的练习。每一行本该由雇主处理的事，都是你必须自觉为自己安排的。
把积蓄变成退休收入
积累储蓄只是工作的一半。另一半，是在你停下或放慢脚步后，把它们变成可靠的收入。在这里，自雇者面对与所有人相同的问题：每年提取多少、如何防范一连串糟糕的市场、以及怎样让钱撑得久。我们关于可持续安全提取率与打造每月退休「工资」的指南，对自由职业者的适用程度，与对昔日的受雇者别无二致。
自雇者常保有的一个优势是灵活。许多人能逐渐减少工作、而非在某一个日子一刀切地停下，一边还在赚钱、一边缓缓步入退休。那种渐进式退休（phased retirement）的做法，减轻了早年积蓄必须承担的分量，而早年恰恰是糟糕的市场行情为害最深的时候，正如我们关于报酬顺序风险的文章所解释的。用得好，那份灵活是一项实实在在的优势。
自雇者的退休规划之所以吃力，是因为它完全由自己主导，但同样的这份独立，也让你能按自己的方式塑造退休。给自己施加结构，有意识地善用保健储蓄（Medisave）与公积金，在好年景提前储蓄，并在时机到来时把积蓄变成稳定的收入。至于契合你情况的规则与数字，请向公积金局（CPF Board）与税务局（IRAS）核实现行详情，并咨询持牌财务顾问。
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