在新加坡做奖金规划，关键往往不在于年底那一大笔钱，而在于如何管理「一笔一笔不定期到账」的收入。很多人会在某个月领到年终花红（AWS，Annual Wage Supplement，常被称为「第13个月薪水」），在另一个月领到绩效奖金，中间还可能不定期收到销售佣金、留任奖金或项目激励。这些「进账多」的月份让人心情大好，但也可能悄悄推高日常开销，直到这笔「额外」的钱不再是额外。
本文介绍如何为没有固定规律的奖金月份做规划，让每一笔奖金在到账前就已经有明确的用途。本文仅为一般信息，不构成理财建议。关于您的具体款项如何征税和处理，请以您的雇佣合同、公司人事部门、国内税务局（IRAS）和公积金局（CPF Board）的说明为准。
为什么奖金月份不固定会让预算变得困难
大多数家庭预算都默认每个月收入相同，而不定期的奖金会从三个方面打破这个假设：
- 发放时间不确定。绩效奖金可能取决于公司业绩、团队目标，或每年都可能调整的考核周期。
- 金额不确定。去年慷慨的奖金，今年可能缩水，甚至没有。过去的奖金只是历史记录，不是承诺。
- 扣款常常出乎意料。对于新加坡公民和永久居民，奖金通常需要缴纳中央公积金（CPF），并计入当年的应税收入。实际到账金额可能明显低于名义数字，而税单会在之后才到。请查看您的工资单以及国内税务局网站，了解具体情况。
最大的风险其实不是不确定性本身，而是「生活方式膨胀」：因为某个奖金月让您觉得手头宽裕，于是升级手机配套、更常外出用餐，或签下更贵的租约，结果发现平时的固定工资根本撑不住。
如果您还不太清楚薪酬配套中的各类款项如何运作，可以先阅读我们的说明文章新加坡的奖金、AWS与浮动薪酬，了解基本概念。
只用基本工资来制定预算
奖金规划中最有用的一条原则很简单：您每月的生活开销应只依靠基本工资的实得收入。所有固定支出，例如房租或房贷、贷款还款、保险保费、手机和水电费、交通和日常买菜，都应该控制在这个数字之内。
做到这一点之后，每一笔奖金都变成了「主动选择」，而不是「紧急救火」。您永远不需要靠奖金来填补上个月的超支；奖金变少时，也只是有点失望，而不会演变成危机。
如何找出您的基础数字
- 查看最近几个月的工资单，记下没有奖金的月份的实得工资。
- 以其中最低的数字（而不是平均值）作为规划基准。
- 列出每月固定开销，确认它们都在这个数字之内，并留出一些储蓄空间。
- 如果放不下，现在就调整开销，而不是等下一笔奖金来填补缺口。
奖金到账前，先给每一笔钱分配任务
提前决定每笔奖金如何分配。在心态平稳的月份把计划写下来，等钱到账时就更容易坚持执行。常见的做法是把每笔奖金按固定的优先顺序分成几个「资金桶」。具体比例因人而异，请选择适合自己情况的百分比。
| 资金桶 | 用途 | 为什么排在前面或后面 |
|---|---|---|
| 税款和已知账单 | 预留所得税估算金额及各类年度账单 | 避免几个月后因奖金而来的税单让您措手不及 |
| 安全网 | 补充应急基金，直到足以覆盖几个月的基本开销 | 万一以后奖金被削减，也有缓冲 |
| 减少债务 | 偿还信用卡欠款等高利息债务 | 这往往是最稳妥、有保证的「回报」 |
| 既定目标 | 为旅行、购房首付、装修、教育或红包季准备的专项基金 | 避免可预见的大额开销变成意外 |
| 长期储蓄 | 在仔细了解各种选择后，用于退休储蓄或投资 | 用本来就不靠它过日子的钱来积累财富 |
| 无负担消费 | 固定的一部分，可以安心享受，无需找理由 | 让计划可持续，不至于半途而废 |
请注意，享乐的钱也在计划之中。完全禁止犒赏自己的预算往往难以坚持。预先划定一部分用于享受，既能好好奖励自己，又不会让其余奖金悄悄流失。
用专项基金应对可预见的开销
专项基金（sinking fund）是为已知的未来开销而定期存下的钱。奖金月份正是补充这些基金的好时机。在新加坡，常见的专项开销包括：年度保险保费、路税和汽车保养、学费和课本、农历新年或屠妖节（Deepavali）等节日开销，以及假期旅行。如果每到红包季预算总是吃紧，可以搭配阅读我们的指南如何规划派红包。
防止生活方式膨胀的实用习惯
- 为奖金另开一个账户。让奖金（或一笔固定转账）存入一个不用于日常消费的账户。拉开距离，冲动消费就更难发生。
- 大额消费前先等一等。奖金到账后，给自己几周的冷静期，再决定是否购买大件物品。
- 不要用奖金承担新的固定开销。一次性的旅行是有限的支出；更大的租约、车贷或高价订阅，则是用未必会再来的钱去支撑永久性的开销增加。
- 在奖金月检查各项订阅。趁着手头宽裕的时候，看看自己已经在为哪些服务付费，把不用的取消掉。
- 自动分配。如果银行支持定时转账，就设在发薪日执行，让每个资金桶在您还来不及改变主意前就已存满。
一年有多笔奖金时如何规划
如果您一年会收到不止一笔不定期款项，可以画一张简单的年度日历：标出预计有奖金的月份、每笔的大致范围，以及同一时期要支付的大额开销。这样就能看出哪些时候现金可能吃紧，哪些时候比较充裕。
奖金比预期少时
既然日常生活只依靠基本工资，奖金变少就只意味着各个资金桶补充得少一些。按优先顺序往下走：先顾好税款和安全网，再减少或跳过后面的资金桶。不要为了维持原本打算用奖金支付的消费而动用应急基金。
奖金比预期多时
坚持原定的比例，而不是临时增加新的消费。更多的奖金，是让您更快达到安全网目标或更快还清债务的机会。如果您在考虑更重大的决定，我们的指南拿到奖金或意外之财后该怎么做介绍了更多选择。
到哪里查询具体细节
奖金规定因雇主而异，也会随时间变化。请阅读您的雇佣合同和公司政策，并向人事部门询问奖金的计算方式和发放时间。关于所得税的处理，请参阅国内税务局（IRAS）的说明；关于公积金如何适用于奖金及其他额外工资，请参阅公积金局（CPF Board）的说明。如果您需要关于用一笔钱进行投资或购买保险的建议，请咨询持牌理财顾问，并确保在做决定前充分了解相关产品。如想专门了解 AWS 的部分，请参阅了解您的年终奖金与 AWS。