新加坡大多数人花在报税上的时间不到半小时，而错误正是在这种匆忙中出现的。报税常见错误通常并不严重：一笔忘了申报的副业收入、一项重复申请的减免，或是一个没人核对过的预填数字。但每一个都可能导致税单被修改、收到国内税务局（IRAS，Inland Revenue Authority of Singapore）的信件，情况严重时还可能被罚款。
这是一份在点击提交前过一遍的最后检查清单，假设你已了解报税的基本流程。本文仅为一般信息，并非税务建议，最新规定以 IRAS 官网为准。
错误一：不核对就相信预填数字
许多雇主通过自动纳入计划（Auto-Inclusion Scheme，AIS）将薪资资料自动提交给 IRAS，认可的慈善机构也会提交捐款记录。这让报税变得简单，但也容易让人匆匆略过。
- 将受雇收入与 IR8A 或工资单对照。错误确实会发生，尤其是当你换过工作、较晚收到花红（bonus），或在年中离职时。
- 确认每位雇主都已列出。如果某位雇主没有参加该计划，其支付的收入就不会显示，你必须自行添加。
- 确认捐款已列入。如果某笔捐款没有出现，可能是捐款时没有提供身份证（NRIC）或准证号码（FIN）。除非 IRAS 的说明另有指示，否则请联系慈善机构，而不是自行手动添加。
即使你属于 IRAS 的免报税服务（No-Filing Service，NFS），如有任何遗漏或错误，你仍有责任告知 IRAS。
错误二：忘记申报未预填的收入
这是最常见的麻烦来源。不经雇主发薪系统支付的收入，往往需要你自行申报。
- 自由职业、零工和副业收入。私人补习、送餐或网约车、设计或写作接案、网上销售等活动的收入一般都需要课税。部分平台会向 IRAS 提交收入资料，但你仍有责任正确申报，并申报可扣除的开支。
- 租金收入。出租一个房间或整间房子都算，即使租给亲戚也一样。请参阅新加坡租金收入如何课税。
- 佣金和董事费。视支付方而定，这些收入可能已预填，也可能没有。
- 海外收入。处理方式取决于收入类型和你的居民身份，请先查证，不要想当然地认为可以免税。
全年随时记录。一个简单的电子表格或备忘录应用就够了。
错误三：减免申请错误或重复申请
减免会降低你的应课税收入，因此这方面的错误会被严肃对待。常见失误包括：
- 与兄弟姐妹或配偶申请同一项减免。父母减免（Parent Relief）、合格子女减免（Qualifying Child Relief）和育儿退税（Parenthood Tax Rebate）可以分摊，但所有人加起来不能超过上限。如果你和兄弟姐妹都为同一位母亲申请全额父母减免，IRAS 会发现。
- 申请已不再符合资格的减免。条件会变。父母的收入可能增加了，孩子可能开始工作赚钱了，或某项减免在最近的财政预算案中被取消了。IRAS 近年已逐步取消部分减免，请查看当前评税年度（Year of Assessment）的减免清单。
- 手动添加捐款。使用身份证号码进行的捐款通常会自动纳入。再次添加会造成重复扣除。
- 申请已自动计算的减免。部分减免，例如某些与公积金（CPF）相关的减免，通常会自动为你计算。再手动添加可能会重复计算。
- 忽略减免总上限。每个评税年度的个人减免总额上限为 $80,000。超出的部分不会再降低你的税款。
如需完整清单及一般条件，请参阅新加坡个人所得税减免完整指南。
速查表：错误、风险与补救
| 错误 | 可能后果 | 如何补救 |
|---|---|---|
| 漏报副业或租金收入 | 评税被修改，可能被罚款 | 在报税表中申报，或联系 IRAS 更正 |
| 两名兄弟姐妹都申请全额父母减免 | 申请金额被削减，收到 IRAS 的跟进信件 | 商定分配比例，并提交修改后的数字 |
| 手动添加已预填的捐款 | 重复扣除被 IRAS 删除 | 添加任何项目前先核对预填的捐款 |
| 申请已不存在的减免 | 减免不获批准，税单被修改 | 到 IRAS 查看当年的减免清单 |
| 逾期报税或未报税 | 逾期罚款，严重时会被传召出庭 | 尽快报税并联系 IRAS |
| 忽略评税通知书 | 错过提出异议的期限 | 及时阅读，并在规定时间内提出异议 |
错误四：截止日期与行政疏忽
即使报税表内容正确，行政环节出错也会带来问题。
- 错过截止日期。报税截止日期每年在四月中旬，电子报税通常会多几天。请到 IRAS 确认具体日期，不要凭记忆。
- 以为没收到信就不用报税。如果你有应税收入却没收到通知，一般仍需主动告知 IRAS。新移民常掉进这个陷阱，请参阅新加坡新移民报税指南。
- 联系资料过时。如果 IRAS 联系不上你，你可能会错过有关评税或缴款的通知。
- 没有保留记录。开支收据、租约和证明文件应按 IRAS 规定的期限保存，因为日后可能会被要求提供。
- 使用他人的 Singpass。每个人都必须用自己的 Singpass 或通过正式授权报税。共用登录账号是不被允许的，一旦有疑问也会造成混乱。
已经出错了怎么办
错误是可以补救的，越早处理越好。
- 截止日期前：你通常可以在 myTax Portal 修改报税表，系统以最后一次提交为准。
- 收到评税通知书后：如果评税有误，你可以在通知书注明的期限内提出异议。
- 事后发现有未申报的收入：IRAS 鼓励主动披露错误（voluntary disclosure）。相比由 IRAS 自行发现的错误，主动披露一般会得到较宽松的处理，但结果视个案而定。请查看 IRAS 关于主动披露的指引。
- 情况较复杂时：可考虑咨询注册税务专业人士。
提交前五分钟检查清单
点击提交前，请过一遍以下各项：
- 每位雇主和每项收入来源都已列入。
- 预填的薪资和捐款数字与你自己的记录一致。
- 申请的每项减免今年依然适用，且你符合其条件。
- 共享减免已与配偶或兄弟姐妹商定。
- 没有任何捐款或自动减免被重复填写。
- 你的联系资料是最新的。
- 你已保存提交确认页面的副本。
现在仔细花五分钟，远比几个月后收到更正信件轻松得多。
官方资料： 国内税务局（IRAS）
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