如果您在新加坡生活了一段时间，您大概在公积金（CPF）对账单和新闻报道里见过 FRS、BRS、ERS 这些缩写一晃而过，却没人清楚说明它们对您意味着什么。公积金退休存款是一组基准数额，决定了您有多少公积金储蓄会被拨作退休之用，进而决定了您日后每月能领取的金额有多少。本指南将解释这三种存款、它们与您退休账户之间的联系，以及您实际拥有哪些选择。
本文仅供一般参考，并非针对个人情况的财务建议。每种存款的确切金额会随时间变化，因此在做任何决定之前，请务必在公积金局（CPF Board）网站上确认现行数额。
退休存款是做什么用的
当您达到一定年龄时，公积金（CPF）会为您设立一个退休账户，并将您普通账户和特别账户里的储蓄转入其中。退休存款就是拨入该退休账户的目标金额。这笔钱并不会消失；它会成为日后通过公积金终身入息计划（CPF LIFE，即全国年金计划）为您发放每月入息的资金池。
在同一条标尺上有三个参照点。基本退休存款（BRS）是最低基准。全额退休存款（FRS）设定为基本退休存款的两倍。超额退休存款（ERS）则是您获准补缴的最高上限。您拨作退休的存款越多，日后每月领取的入息就越高，因为可供您终身领取的本金加上公积金利息就更多。
由于这些数额每年都会调整，请记住三者之间的关系，而不是某个具体的金额。要查询现行数字，请查看公积金局（CPF Board）网站。
基本、全额与超额：三个层级
以下是这三个层级在实践中的差别。
- 基本退休存款（BRS）。这是入门基准。在新加坡拥有房产的会员，或许可以只以现金拨出基本退休存款，并依靠房产来补足差额，从而腾出部分公积金储蓄。以基本退休存款为基础的入息是三者中最少的。
- 全额退休存款（FRS）。设定为基本退休存款的两倍，这是不使用房产选项的会员的默认目标。它带来的每月入息高于基本退休存款。
- 超额退休存款（ERS）。这是自愿补缴入退休账户的上限。想要获得最高公积金终身入息（CPF LIFE）入息、且有余裕储蓄的会员，可以朝超额退休存款补缴，以换取更高的终身每月收入。
这三者中没有哪一个天然就是正确选择。拥有一套组屋、如今更看重资金灵活性的人，或许会满足于基本退休存款；而着眼于日后更大额有保障收入的人，则可能瞄准全额或超额退休存款。
这些存款如何影响您的公积金终身入息
存款与入息之间的关系正是整个制度的核心。公积金终身入息（CPF LIFE）将您退休账户里的余额转化为每月入息，只要您在世就持续发放。在其他条件相同的情况下，起始余额越大，入息就越高。
下表显示了三个层级之间的一般关系。这里刻意略去了具体金额，因为它们会变动；请向公积金局（CPF Board）确认现行数字。
| 退休存款 | 相对拨出金额 | 相对每月入息 | 常见的选择理由 |
|---|---|---|---|
| 基本退休存款 | 最低 | 最低 | 拥有房产，想腾出公积金 |
| 全额退休存款 | 基本退休存款的两倍 | 中等 | 无房产抵押，想要更充足的入息 |
| 超额退休存款 | 获准的最高额 | 最高 | 有余裕储蓄，想要最高收入 |
除了存款本身，还有两点会影响最终入息：您被安排或选择的公积金终身入息（CPF LIFE）计划，以及入息开始发放的年龄。推迟入息的起始时间可以提高每月金额。由于计划规则和入息年龄由公积金局（CPF Board）设定并可能调整，请核实现行细节，不要想当然。
选择层级与补缴
对大多数人来说，这个决定与其说是凭空挑一个数字，不如说是权衡三件事：他们想要多少有保障的终身收入、是否拥有房产，以及为其他目标需要多少资金灵活性。
有几点值得了解：
- 房产可以在一定程度上替代现金。以现金拨出基本退休存款而非全额退休存款，一般适用于拥有合格房产的会员，但附带条件，请加以核实。
- 补缴让您沿标尺上移。如果您想要更高的入息，可以朝超额退休存款为您的退休账户补缴，而这类补缴还可能享有税务减免，视现行规定和上限而定。
- 存款在特定时点适用。对您而言重要的数额，通常是您年满相关年龄那一年所适用的数额，因此需要据以规划的数字未必是今年的数字。
由于补缴上限、税务减免上限以及各项存款数额每年都会变化，请在投入任何资金之前向公积金局（CPF Board）确认现行规定。
常见的误解
有几种误区会带来不必要的担忧。第一种是以为退休存款是您损失掉的钱；其实不是，它资助的是您自己未来的入息。第二种是以为每个人都必须以现金存满全额退休存款，而实际上房产拥有者往往有基本退休存款这一选项。第三种是以为这些存款金额永远固定，而事实上它们会定期检讨。最后一种是以为存款越高总是越好；只有当锁定更多储蓄以换取终身收入符合您的整体规划、而不至于让您在较近期的需求上缺钱时，它才更好。
如果您还在积累公积金余额，实际可以调节的杠杆是您的定期缴款、任何自愿补缴，以及您的账户多年累积的利息。小额而持续的补充，会在漫长的时间跨度里复利增长。
了解更多
想更深入了解，请阅读我们关于公积金终身入息（CPF LIFE）如何运作以及公积金利率背后机制的概述。如果您正在考虑补缴，我们关于退休存款填补计划和公积金补缴与税务减免的指南，详细解释了其中的取舍。