如果你查看公积金结算单时，曾疑惑为什么保健储蓄户头不再增长，而其他户头却在继续增加，答案通常就是基本医疗储蓄额。基本医疗储蓄额（Basic Healthcare Sum，简称 BHS）是你的保健储蓄户头可存放金额的上限。一旦达到上限，你的钱并不会消失，而是会流入你的其他公积金户头。
本指南介绍 BHS 是什么、如何设定、它如何限制保健储蓄，以及超出的缴款会流向哪里。本文仅为一般信息，不构成理财建议。BHS 金额会定期检讨，相关规定也可能调整，因此请向公积金局（CPF Board）核实最新数字和你本人的户头详情。
什么是基本医疗储蓄额
中央公积金（CPF）是新加坡针对公民和永久居民的强制性储蓄计划。你的缴款会分配到几个户头，其中之一是保健储蓄户头（MediSave Account，MA）。保健储蓄（MediSave）用于支付医疗费用，例如住院费、部分门诊（outpatient）治疗费，以及终身健保（MediShield Life）和综合健保计划（Integrated Shield Plan）的保费。
基本医疗储蓄额是公积金局估算的、一个人在年老时为应付基本医疗需求而需要在保健储蓄户头中存有的金额。它有两个作用：
- 它是一个目标。它让你了解退休时保健储蓄户头里大致应有多少余额才算合理。
- 它是一个上限。你的保健储蓄户头余额不能超过当时的 BHS。超出部分的缴款会被转到其他户头。
几年前，BHS 取代了旧的保健储蓄上限制度。如果你读到较早的文章提到「保健储蓄缴款上限」（MediSave Contribution Ceiling），请注意现行框架已经是 BHS。
BHS 如何设定，何时不再变动
BHS 并不是终身不变的固定数字，至少在某个年龄之前不是。它如何适用于你，取决于你的年龄。
- 65 岁以下：BHS 每年检讨，通常会调整，一般从 1 月起生效，以跟上医疗开支的预期增长。因此你的上限可能会逐年上升。
- 65 岁起：你的 BHS 会固定在你满 65 岁时所属年龄层适用的水平，此后终身不变。
这意味着，在同一年里，不同年龄的两个人可能面对不同的保健储蓄上限。你用 Singpass 登录公积金网站或手机应用时，就能看到你当前的 BHS 和保健储蓄余额。公积金局也会公布每年及各年龄层的 BHS。
超出的缴款流向哪里
当你的保健储蓄余额达到 BHS 后，之后的保健储蓄缴款，以及超出上限部分所赚取的利息，都会流入你的其他公积金户头。具体流向主要取决于你的年龄。大致情况如下，但由于近年来户头结构有所调整，请以公积金局的最新说明为准。
| 你的情况 | 超出的保健储蓄款项流向 | 对你意味着什么 |
|---|---|---|
| 55 岁以下 | 特别户头，直到达到当前的全额退休存款（Full Retirement Sum），之后流入普通户头 | 先增加退休储蓄，再增加可用于住房等用途的资金 |
| 55 岁及以上，退休户头低于全额退休存款 | 退休户头 | 帮助你提高退休入息 |
| 55 岁及以上，退休户头已达全额退休存款 | 普通户头 | 资金使用更灵活，但须遵守公积金规定 |
| 65 岁及以上 | 流向与 55 岁及以上相同，以你固定的 BHS 为准 | 你的上限不再上升，因此溢出金额更可预测 |
几点值得了解：
- 溢出是自动进行的。你不需要申请，公积金局会替你转账。
- 这笔钱仍然赚取公积金利息，按其所转入户头的利率计算。
- 全额退休存款在这里很重要。如果你想了解这几种存款额之间的关系，请阅读我们的公积金退休存款指南：FRS、BRS 与 ERS。
- 从保健储蓄支付获批准的医疗费用后，余额可能再次低于 BHS。之后的缴款会先存入保健储蓄，直到再次达到上限。
填补保健储蓄：自愿缴款与上限
有些人会向保健储蓄进行自愿缴款，例如为了获得税务减免，或者只是为了增加医疗储蓄。BHS 同样会限制这类缴款。
- 只能填补到上限。保健储蓄自愿缴款的金额，以你当前余额与 BHS 之间的差额为限。
- 还有年度上限。自愿缴款与强制缴款一起计入公积金年度缴款上限（CPF Annual Limit）。超出部分可能会被退还。
- 税务减免另有规定。部分保健储蓄自愿缴款可享有所得税减免，但须符合国内税务局（IRAS）和公积金局设定的上限和条件。缴款前请向两者核实。
- 时机很重要。由于 65 岁以下人士的 BHS 通常在 1 月调整，你可填补的空间可能在年初发生变化。
如果你是自雇人士（self-employed），一旦你的净营业收入超过一定水平，一般须强制缴纳保健储蓄。同样的 BHS 上限也适用于你的户头。请在公积金局网站上查阅针对自雇人士的最新规定。
BHS 为什么对你的规划很重要
BHS 不只是一条记账规则。它会影响你的公积金储蓄如何增长，以及你日后拥有多少医疗保障。
- 退休后的医疗：在 65 岁前达到 BHS，意味着你为基本医疗需求储备了合理的缓冲，包括支付新加坡全民基本医疗保险——终身健保的保费。
- 退休入息：保健储蓄存满后，溢出到特别户头或退休户头的款项，可以帮助你更快达到退休存款目标。我们的公积金退休存款详解介绍了这些目标如何运作。
- 家庭决策：有些家庭会在规定范围内，用保健储蓄支付父母或子女的医疗费用。为他人动用保健储蓄会减少你的余额，也会改变你看到的溢出金额。
- 保险保费：如果你用保健储蓄支付综合健保计划的保费，私人保险附加部分设有提款限额。了解你的保健储蓄余额与 BHS 的关系，有助于你评估能否长期负担这些保费。
给新永久居民和新移民的建议
如果你刚成为新加坡永久居民，公积金对你来说可能还很陌生。新永久居民的缴款通常先按渐进费率缴纳，之后才达到全额费率。你的保健储蓄户头会随时间逐渐累积，在余额接近上限之前，BHS 都不会对你产生影响。
我们的中国新永久居民公积金入门指南用浅显的语言解释了户头结构，而新加坡医疗指南则介绍了保健储蓄在支付医疗费用中的作用。
查看你自己的 BHS 状况
想知道自己的情况，可以用 Singpass 登录公积金网站或手机应用，对比你的保健储蓄余额和当前 BHS。如果数字看起来不对，或者你不确定溢出的款项去了哪里，可以利用公积金局的网上资源和咨询渠道。至于是否进行自愿填补，或如何平衡医疗与退休储蓄，可以考虑咨询持牌理财顾问；采取行动之前，务必向公积金局确认最新的 BHS 数字。
官方资料： 中央公积金局